Scheinselbstständigkeit: Risiken erkennen und vermeiden

Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn jemand formal als Selbstständiger arbeitet, tatsächlich aber wie ein Angestellter eingesetzt wird. Die Folgen können gravierend sein.

Kriterien für Scheinselbstständigkeit

Die Deutsche Rentenversicherung prüft verschiedene Kriterien:

Indizien für Scheinselbstständigkeit

• Weisungsgebundenheit hinsichtlich Ort, Zeit und Art der Tätigkeit
• Eingliederung in die betriebliche Organisation des Auftraggebers
• Nur ein Auftraggeber (wirtschaftliche Abhängigkeit)
• Feste Arbeitszeiten wie Angestellte
• Nutzung der Betriebsmittel des Auftraggebers
• Keine eigene unternehmerische Risikostruktur
• Kein eigener Marktauftritt

Indizien für echte Selbstständigkeit

• Eigene Kunden und Akquise
• Eigene Betriebsmittel und Räume
• Unternehmerisches Risiko (Gewinn und Verlust)
• Freie Zeiteinteilung und Ortswahl
• Eigener Marktauftritt (Website, Visitenkarten)
• Beschäftigung eigener Mitarbeiter

Risiken für den Auftraggeber

• Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträgen: Arbeitgeber- UND Arbeitnehmeranteile für bis zu 4 Jahre (bei Vorsatz 30 Jahre)
• Strafrechtliche Konsequenzen: Vorenthalten von Sozialversicherungsbeiträgen ist eine Straftat (§ 266a StGB)
• Lohnsteuer-Nachforderung: Inklusive Säumniszuschlägen
• Lohnfortzahlung, Urlaub, Kündigungsschutz: Als wäre der Freelancer ein Angestellter

Risiken für den Auftragnehmer

• Verlust der Selbstständigkeit
• Rückzahlung zu Unrecht erstatteter Vorsteuer
• Sozialversicherungspflicht ab Feststellung

Statusfeststellungsverfahren

Über die Clearingstelle der DRV Bund können Auftraggeber und Auftragnehmer vorab klären lassen, ob eine Beschäftigung oder Selbstständigkeit vorliegt (§ 7a SGB IV). Das Verfahren ist kostenlos.

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