Einkommensteuer-Rechner

Wie viel Steuer auf dein zu versteuerndes Einkommen? Grund- oder Splittingtabelle.

Deine Eingaben

Einkommensteuer (Grundtarif)
8.962,00 €
Durchschnittssteuersatz 19.92 % — pro Monat: 746,83 €.

So verteilt sich dein zvE auf die Tarif-Zonen

Grundfreibetrag (0 %): 12.096 € (27%)Eingangsstufe (14–24 %): 5.347 € (12%)Progression (24–42 %): 27.557 € (61%)Spitzensteuersatz (42 %): 0 € (0%)Reichensteuer (45 %): 0 € (0%)45.000,00 €zvE / Jahr
  • Grundfreibetrag (0 %)12.096 € (27%)
  • Eingangsstufe (14–24 %)5.347 € (12%)
  • Progression (24–42 %)27.557 € (61%)
  • Spitzensteuersatz (42 %)0 € (0%)
  • Reichensteuer (45 %)0 € (0%)

Die Werte zeigen, in welchen Tarif-Stufen dein Einkommen liegt — der Steuerbetrag oben ist die exakte Summe nach Tarifformel 2026.

Was bedeutet das Ergebnis?

So liest du deinen Durchschnitts­steuersatz

< 12 %
Eingangs- bzw. Grundzone
Geringer Hebel für Steuer­optimierung. Werbungs­kosten­pauschale (1.230 €) reicht meist — Steuererklärung trotzdem oft sinnvoll wegen Erstattung.
12 – 22 %
Klassischer Mittel­stand-Tarif
Werbungs­kosten, Sonder­ausgaben und Pendler­pauschale fangen an, sich zu lohnen. Faustregel: Jeder absetzbare Euro spart 20 – 30 Cent.
22 – 35 %
Progressions­zone — echter Hebel
bAV, Riester/Rürup, Sonderaus­gaben werden zu echten Spar­hebeln. Splitting­tarif bei Eheleuten mit ungleichem Verdienst voll mitnehmen.
> 35 %
Spitzen­steuersatz erreicht
Steuerberater rechnet sich. Reichen­steuer ab 277.826 € zvE (45 %). Maximale Vorsorge­aufwendungen, bAV und ggf. vermögens­wirksame Leistungen ausreizen.
Wichtig: Durchschnitts­steuersatz ≠ Grenz­steuersatz. Auf jeden zusätzlich verdienten Euro fällt der höhere Grenz­satz an (typisch 35 – 42 %).

Einkommensteuer 2026 — die wichtigsten Stellen

Grundfreibetrag 2026
12.084 €
Single — bis hier 0 % Steuer
Eingangssteuersatz
14 %
Ab 12.085 € zvE
Spitzensteuersatz
42 % ab 68.481 €
Single zvE / Jahr
Reichensteuer
45 % ab 277.826 €
+3 % auf den Spitzenbetrag
Soli-Grenze
~ 19.950 € LSt
Darunter Soli = 0 €
Splittingvorteil max.
~ 19.500 €
Bei großem Verdienstabstand
✎

Beispielrechnung: 45.000 € zvE Single

Zu versteuerndes Einkommen45.000 €
SteuerklasseGrund­tabelle (Single)
Grundfreibetrag 202612.084 €
Kirchen­steuerNRW (9 %)
Soli-PflichtNein (unter Freigrenze)
Einkommen­steuer + Soli + KiSt
~ 9.050 €
Durchschnitts­satz 20,1 % · Grenz­satz ca. 29 %
Nach dem progressiven Tarif § 32a EStG ergibt sich bei 45.000 € zvE eine Einkommen­steuer von rund 8.300 €. Plus 750 € Kirchen­steuer (9 % der ESt) macht ca. 9.050 €. Soli entfällt — die ESt liegt unter der Freigrenze von 19.950 €. Brutto-Durchschnitts­satz: 20,1 % — auf den nächsten verdienten Euro zahlst du in dieser Zone aber schon rund 29 % Grenzsteuer (Progressionszone 2).
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Typische Fehler bei der Eingabe

  • Brutto mit zvE verwechseln
    Das zu versteuernde Einkommen ist deutlich niedriger als das Brutto­gehalt. Werbungs­kosten, Sozial­abgaben (nur teilweise), Sonder­ausgaben und Vorsorge­ aufwendungen werden vorher abgezogen.
  • Splittingtarif falsch eingeschätzt
    Splitting bringt nur etwas, wenn die Partner unter­schiedlich verdienen. Bei gleichem Einkommen ist der Vorteil 0 €. Maximal-Ersparnis: ca. 19.500 € bei einem Allein­verdiener.
  • Grenz- statt Durchschnitts­steuer­satz angesetzt
    „Ich zahle 42 % Steuern" ist meist falsch — das ist nur der Grenz­satz. Der Durchschnitt liegt selbst bei 80.000 € zvE noch unter 25 %.
  • Werbungs­kosten unter 1.230 € geltend machen
    Die Pauschale (Werbungs­kosten­pausch­betrag) ist automatisch drin. Erst ab 1.230 € Belege im Jahr lohnt sich Einzel­nachweis (Pendler­pauschale, Fortbildung, Arbeits­zimmer).

Einkommensteuer 2026 — Grundtarif

Auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) wird die Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif erhoben:

  • 0 – 12.084 €: 0 % (Grundfreibetrag)
  • 12.085 – 17.443 €: 14 – 23,97 % (Eingangsstufe)
  • 17.444 – 68.480 €: 23,97 – 42 % (Progressionszone)
  • 68.481 – 277.825 €: 42 % (Spitzensteuersatz)
  • ab 277.826 €: 45 % (Reichensteuer)

Splittingtarif für Verheiratete: zvE durch 2, Steuer für die Hälfte berechnen, das Ergebnis × 2. Der Vorteil ist umso größer, je weiter die Einkommen der Partner auseinanderliegen.

Worauf achten?

  • zvE ≠ Brutto: Werbungskosten (≥ 1.230 € Pauschale), Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Vorsorgeaufwendungen — alles zieht ab.
  • Grenz- vs. Durchschnittssteuersatz: Der Grenzsteuersatz ist die Steuer auf den letzten Euro — typisch 35–42 %. Der Durchschnitt ist viel niedriger.
  • Soli: Wer ≤ 19.950 € Lohnsteuer zahlt, hat Null Soli. Übergangszone bis ~32.000 € Lohnsteuer.
  • Kirchensteuer: 8 % BY/BW, 9 % Rest — auf die Lohnsteuer, nicht auf das zvE.
  • Steuerklassenwahl: III/V vs. IV/IV mit Faktor — einmal pro Jahr änderbar.

So drückst du deine Steuerlast (legal)

  1. 1. Pendlerpauschale: 0,30 €/km bis 20 km, ab 21 km 0,38 € — schnell mehrere Hundert € Werbungskosten. Pendlerpauschale-Rechner
  2. 2. Brutto-Netto checken: Wie wirkt deine ESt-Last auf dein monatliches Netto? Brutto-Netto-Rechner
  3. 3. Sozialabgaben verstehen: Steuer ist nur ein Teil der Last — Sozialabgaben summieren sich auf ~20 %. Sozialabgaben-Rechner
  4. 4. Kapitalerträge separat: Auf Zinsen + Dividenden gilt nicht der ESt-Tarif, sondern 25 % Abgeltungssteuer. Abgeltungssteuer-Rechner
Tipp: Versteckte Klauseln im Arbeitsvertrag (z.B. zu Mehrarbeit, Bonus, betrieblicher Altersvorsorge) können Tausende Euro Steuer ausmachen. Arbeitsvertrag prüfen lassen →

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Lohnsteuer ist die monatliche Vorauszahlung der Einkommensteuer. Mit der Steuererklärung wird die endgültige ESt berechnet — Differenz: Erstattung oder Nachzahlung.
Wann lohnt sich der Splittingtarif?
Bei Verheirateten mit großem Einkommensunterschied. Verdient ein Partner 80.000 €, der andere 0 €, spart Splitting bis zu 19.500 €/Jahr. Bei gleichem Einkommen: kein Vorteil.
Was ist der Grenzsteuersatz?
Der Steuersatz auf den letzten verdienten Euro. Bei zvE 50.000 € ≈ 36 % Grenz, ~22 % Durchschnitt. Wichtig für die Frage: Lohnt sich Mehrarbeit / Gehaltserhöhung netto?
Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Pflicht bei: zwei Arbeitgebern parallel, Lohnersatz ≥ 410 €/Jahr, Steuerklasse III/V, Nebenverdienst ≥ 410 € — und in einigen anderen Fällen. Freiwillig fast immer empfehlenswert (Erstattung erwartbar).
Was gehört alles in das zu versteuernde Einkommen (zvE)?
Brutto­einkünfte aus allen sieben Einkunfts­arten (Arbeit, Gewerbe, selbstständig, Land+Forst, Kapital, Vermietung, sonstige) minus Werbungs­kosten, Sonder­ausgaben (Kranken-/Pflege­versicherung, Spenden, KiSt), außer­gewöhnliche Belastungen und Vorsorge­aufwendungen. Kapital­erträge laufen separat über Abgeltungs­steuer und gehen nur über die Günstiger­prüfung ins zvE ein.
Wie hoch ist der Soli 2026?
Für Arbeit­nehmer mit Lohn­steuer bis 19.950 € (Single) bzw. 39.900 € (Splitting) entfällt der Soli komplett. Darüber Übergangs­zone bis ca. 32.000 € LSt, danach 5,5 % auf die Lohn­steuer. Praktisch zahlen nur noch ca. 10 % der Steuer­zahler Soli — meist Top-Verdiener und Kapital­anleger (auf Abgeltungs­steuer fällt Soli immer an).

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