Altersvorsorgedepot-Rechner

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgedepot ist das neue staatlich geförderte Vorsorgeprodukt in Deutschland. Es kommt aus dem Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (pAV-Reformgesetz), das der Bundestag am 27. März 2026 beschlossen und der Bundesrat am 8. Mai 2026 gebilligt hat. Ab dem 1. Januar 2027 können Sparerinnen und Sparer solche Depots abschließen; neue Riester-Verträge sind ab diesem Zeitpunkt nicht mehr möglich.

Der entscheidende Unterschied zu Riester: Es gibt keine Beitragsgarantie. Genau diese Garantie hat Riester-Verträge in der Niedrigzinsphase in Anleihen gedrängt und die Rendite aufgefressen. Im Altersvorsorgedepot darf das Geld vollständig in Aktien-ETFs oder Fonds fließen - mit allen Chancen und dem Risiko zwischenzeitlicher Kursverluste. Wer Sicherheit will, kann alternativ geförderte Produkte mit 80 % oder 100 % Kapitalgarantie wählen.

Neu ist außerdem der Kreis der Berechtigten: Neben Arbeitnehmerinnen, Arbeitnehmern und Beamten sind erstmals auch Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende unmittelbar förderberechtigt - eine der größten Lücken des Riester-Systems ist damit geschlossen.

Wie die Förderung funktioniert

Die Förderung besteht aus zwei Bausteinen, die nebeneinander laufen: direkte Zulagen, die der Anbieter für dich beantragt und die direkt im Depot landen, und ein Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung.

1. Zulagen

• Grundzulage gestaffelt: 50 % auf die ersten 360 € im Jahr (also bis 180 €), danach 25 % auf den Teil bis 1.800 € (weitere 360 €). Maximal sind das 540 € pro Jahr - über das Dreifache der Riester-Grundzulage von 175 €.
• Kinderzulage: 300 € pro kindergeldberechtigtem Kind und Jahr, gezahlt als 1 € Zulage je selbst eingezahltem Euro. Die volle Kinderzulage ist damit schon bei 25 € im Monat ausgereizt. Anders als bei Riester spielt das Geburtsjahr des Kindes keine Rolle mehr.
• Berufseinsteiger-Bonus: einmalig 200 € bei Vertragsabschluss vor dem 25. Geburtstag.

2. Sonderausgabenabzug und Günstigerprüfung

Eigenbeiträge bis 3.000 € im Jahr (ab 2030: 3.500 €) lassen sich zuzüglich der Zulagen als Sonderausgaben absetzen. Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Steuerersparnis höher ist als die Zulagen - die Günstigerprüfung. Ist sie höher, wird nur die Differenz zusätzlich erstattet. Beide Vorteile werden also nicht addiert, sondern gegeneinander verrechnet.

Daraus folgt eine simple Faustregel: Zulagen wirken bei kleinen Einkommen und Familien am stärksten, der Steuervorteil bei hohen Einkommen. Wer viel verdient und keine Kinder hat, holt den Großteil der Förderung über die Steuererklärung.

Einzahlen: Grenzen, die du kennen musst

Drei Schwellen bestimmen, wie viel Sinn welcher Beitrag ergibt:

• 120 € pro Jahr - Mindestbeitrag, also 10 € im Monat.
• 1.800 € pro Jahr - hier ist die Zulage ausgereizt. Jeder weitere Euro bringt nur noch den Steuereffekt.
• 6.840 € pro Jahr und Vertrag (570 € im Monat) - mehr nimmt ein Vertrag nicht an. Mit zwei geförderten Verträgen sind bis zu 13.680 € im Jahr möglich, die Zulagengrenze von 1.800 € gilt aber personenbezogen und verdoppelt sich nicht.

Auszahlung und Besteuerung

Die Auszahlungsphase beginnt frühestens mit 65 - beziehungsweise mit dem Bezug der gesetzlichen Altersrente - und muss spätestens mit 70 starten. Du hast die Wahl zwischen einer lebenslangen Leibrente und einem Auszahlplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr, bei dem anders als bei Riester keine Pflicht zur Restverrentung besteht. Zu Beginn kannst du bis zu 30 % des Guthabens als Teilkapital entnehmen.

Steuerlich gilt die nachgelagerte Besteuerung: In der Ansparphase bleiben Zulagen und geförderte Beiträge steuerfrei, dafür ist in der Auszahlungsphase jeder Euro mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Das ist kein Nachteil, solange der Steuersatz im Ruhestand unter dem der Erwerbsphase liegt - genau darauf zielt das Modell. Die Teilkapital-Auszahlung trifft allerdings in einem einzigen Jahr auf den Tarif und kann die Progression spürbar hochziehen.

Ein Nebeneffekt, der oft übersehen wird: Im ungeförderten Depot zahlst du Abgeltungssteuer von 26,375 % nur auf den Gewinn, dafür ohne Aufschub. Im Altersvorsorgedepot ist die gesamte Auszahlung steuerpflichtig, dafür wächst das Kapital jahrzehntelang unbelastet - keine Vorabpauschale, keine Zwischenbesteuerung beim Umschichten. Welcher Effekt überwiegt, hängt vom Einzelfall ab. Deshalb rechnet dieser Rechner beide Wege bis zur Netto-Monatsrente durch.

Altersvorsorgedepot, Riester oder freies ETF-Depot?

Für wen lohnt sich das Altersvorsorgedepot?

• Familien mit Kindern: Die 1:1-Kinderzulage ist der stärkste Hebel im ganzen System. Zwei Kinder bringen 600 € Zulage auf 300 € Eigenbeitrag - eine Förderquote, die keine Marktrendite ersetzt.
• Junge Berufseinsteiger: 200 € Startbonus plus 40 Jahre Zinseszins ohne Zwischenbesteuerung. Wer mit 25 anfängt, hat rund zehn Jahre mehr Wachstum als der Durchschnitt.
• Selbstständige und Freiberufler: erstmals unmittelbar förderberechtigt - für viele die einzige geförderte Alternative neben der Basisrente.
• Gutverdiener mit hoher Progression: Der Sonderausgabenabzug bis 3.000 € wirkt mit dem Grenzsteuersatz - bei 42 % sind das bis zu 1.260 € Steuerersparnis im Jahr, denen im Ruhestand oft ein niedrigerer Satz gegenübersteht.

Weniger geeignet ist das Depot, wenn du das Geld vor 65 brauchen könntest, wenn dein Steuersatz im Ruhestand voraussichtlich genauso hoch ist wie heute, oder wenn du die Sparrate ohnehin nur kurz durchhältst. Die Bindung bis zur Rente ist der Preis für die Förderung.

Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

Bestehende Riester-Verträge laufen unverändert weiter und werden nicht automatisch gekündigt oder umgestellt - es gilt Bestandsschutz. Neu abschließen kann man Riester allerdings nur noch bis Ende 2026. Ein Wechsel ins Altersvorsorgedepot durch Übertragung des Guthabens ist vorgesehen, gilt aber praktisch als Einbahnstraße: zurück geht es nicht.

Bevor du wechselst, lohnt der genaue Blick in den Altvertrag: Garantiezins, Rentenfaktor, bereits gezahlte Abschlusskosten und Stornoabschläge entscheiden, ob sich der Wechsel rechnet. Ein Altvertrag mit hohem Garantiezins aus den 2000er-Jahren ist oft wertvoller als er aussieht. Unsere KI-Vertragsanalyse liest genau diese Klauseln aus deinem PDF heraus.